Chacun d’entre nous est confronté à la TVA dans sa vie quotidienne. Mais savez-vous à quoi elle sert ? Une fois que vous avez compris le fonctionnement de la TVA, c’est assez simple de déterminer le prix HT d’un produit à base de la TVA ou du prix TCC.
Comment calculer la TVA sur une facture ?
Si vous disposez d’un programme de facturation, c’est extrêmement simple, car le programme effectue les calculs à votre place, ce qui vous évite de faire la moindre erreur. Certaines entreprises préfèrent facturer avec des prix qui incluent la TVA (prix bruts) et d’autres préfèrent facturer avec des prix qui n’incluent pas la TVA (prix nets). Dans tous les cas, le sous-total de la facture indiquera toujours le sous-total sans TVA, la TVA et le total.
Mais bien sûr, il est possible de calculer la TVA sur vos factures d’une autre manière. En effet, il est important de pouvoir calculer les prix avec TVA et les prix sans TVA. Le plus simple est de faire une règle de trois pour éviter les erreurs.
Calculer le prix HT à partir du prix TTC
Le calcul du HT à partir du TCC a pour formule : HT = TTC*t/100
Prenons un exemple. Peter a une entreprise de beauté. Il veut vendre ses fers à lisser à 99 euros TTC, car c’est le prix qu’il juge le plus attractif.
Voilà le calcul que Pedro doit faire pour connaître le prix hors TVA du lisseur à cheveux, sachant qu’il doit appliquer un taux de 21%. Dans ce cas, il s’agit de diviser le prix TTC par 1,21.
Comme nous le disions, faire une règle de trois peut nous aider à éviter la confusion ou de devoir apprendre quelque chose par cœur. Si le prix TTC est de 99€, soit 1,21 (prix + TVA). X sera le prix sans TVA qui sera égal à 1.
Le calcul consiste alors à multiplier 99 par 1 et à diviser par 1,21 :
1 x 99€ / 1,21 = 81,82€.
En d’autres termes, 81,82 € est le prix du fer à repasser avant TVA. Quelle est donc la TVA ? Bien sûr, vous pouvez refaire une règle de trois ou soustraire directement entre les quantités pour obtenir la TVA : 99 – 81,82 = 17,18€.
Calculer le prix HT à partir de la TVA
Que se serait-il passé si Pierre connaissait la TVA et voulait calculer le prix sans TVA ? La formule à utiliser est HT = TVA*100/t
En prenant l’exemple précédent, le prix hors taxe du lisseur est de :
17,18€ x 100 / 21 = 81,82 €. En d’autres termes, il s’agit de multiplier la TVA par 4,76.
En bref, si vous voulez calculer un prix avec TVA, vous devez multiplier le prix sans TVA par 1,21. En revanche, si vous voulez calculer un prix sans TVA, vous devez diviser le prix avec TVA par 1,21.
Dans le cas des taux réduits, la logique est la même. Il suffit de multiplier ou de diviser par 1,1 (dans le cas de 10%) ou par 1,04 (dans le cas de 4%).
Quelles sont les différentes TVA ?
En France, la taxe sur la valeur ajoutée est payée sur les produits achetés par une entreprise. Cette TVA est ensuite facturée aux clients, hormis pour les auto-entrepreneurs s’ils ne dépassent pas un certain seuil de chiffre d’affaires annuel.
Mais il existe également une autre taxe : la TVA intracommunautaire. Cette fois, elle concerne l’Union Européenne. Pour les entreprises qui exercent une activité sur le marché international, il est donc possible d’utiliser le taux pratiqué dans le pays du client. Attention, si vous êtes dans cette situation, vous devez obtenir un numero tva intracommunautaire, car il sert à identifier votre entreprise.
Concernant la TVA classique, appliquée uniquement en France, il existe différents taux. Vous allez donc retrouver les taux suivants :
- 20 % ;
- 10 % ;
- 5,5 % ;
- 2,1 %.
C’est le taux de 20 % qui est le plus présent. En effet, il concerne pratiquement toutes les ventes de produits et de services. Le taux le plus bas concerne uniquement la vente d’animaux pour le secteur de la boucherie, ainsi que le secteur du spectacle et de la presse. Le taux de 5,5 % s’applique notamment aux produits alimentaires et de première nécessité. Quant au taux de 10 %, il vise principalement les loisirs ou les travaux de rénovation.